En este manual te contamos todos los detalles que necesitas saber si tienes que emitir documentos con retención o documentos con detracción. El depósito de detracción y la retención son dos mecanismos de control del IGV que tiene la SUNAT para garantizar el pago de los impuestos.
La detracción consiste en depositar un porcentaje del valor de venta directamente en una cuenta del Banco de la Nación, el porcentaje vería según el tipo de bien o servicio (generalmente se trata de entre un 4% y 12%).
Ejemplo: Si vendes un servicio de construcción por S/10,000, podrías tener que depositar el 4% (S/400) en una cuenta especial.
En cambio, la retención es un mecanismo donde el comprador retiene parte del pago de un servicio para pagarlo directamente a la SUNAT.
Este mecanismo se aplica a proveedores que superen ciertos montos. En este caso, el agente de retención descuenta un porcentaje (generalmente 3% o 6%).
Ejemplo: Si facturas S/5,000 por un servicio, el cliente podría retenerte S/150 para pagarlo directamente a la SUNAT.
1. Generar documentos con Detracción
Ingresa a Documentos y presiona en Nuevo. Agrega el producto o servicio, selecciona el cliente y elige el tipo de documento a generar.
Presiona en Confirmar.
En el menú derecho de la pantalla deberás seleccionar en la forma de pago Detracción.
Ahora llena las siguientes opciones que te aparecerán:
Monto o porcentaje de forma de pago: Escribe monto o porcentaje de la detracción.
- Tipo de detracción: selecciona si el monto que escribiste arriba es un monto en dinero o el porcentaje a pagar.
- Código bien/servicio: Elige el código correspondiente al producto o servicio que vendes, puedes buscar por código si lo conoces.
- Medio de pago: elige el medio de pago en el que se hará efectiva la retención
- Número de cuenta: Elige el número de cuenta al que será transferido el monto de la detracción.
Y presiona en + Agregar forma de pago
Ahora es necesario que agregues al menos una forma de pago adicional para completar el valor restante del documento.
Nota: Las formas de pago adicionales deben cubrir el monto total del documento, puedes agregar las formas de pago que tu cliente necesite.Agrega la forma de pago y presiona en Generar.
2. Generar documentos con Retención
Para generar documentos con retención el proceso es similar.
Ingresa a Documentos y presiona en Nuevo. Agrega el producto o servicio, selecciona el cliente y elige el tipo de documento a generar.
Presiona en Confirmar.
En el menú derecho de la pantalla deberás seleccionar en la forma de pago Retención.
Ahora llena las siguientes opciones que te aparecerán:
- Monto o porcentaje de forma de pago: Escribe monto o porcentaje de la retención.
- Tipo de retención: selecciona si el monto que escribiste arriba es un monto en dinero o el porcentaje a pagar.
- Elige el motivo de la retención: elige Retención del IGV (62).
Y presiona en + Agregar forma de pago
Ahora es necesario que agregues al menos una forma de pago adicional para completar el valor restante del documento.
Nota: Las formas de pago adicionales deben cubrir el monto total del documento, puedes agregar las formas de pago que tu cliente necesite.Agrega la forma de pago y presiona en Generar.
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